업무의 선후를 명확히 알면 실수를 방지할 수 있고 발전하는데 도움이 될 수 있습니다. 세무조정 체크리스트 확인하세요.
1. 표준 대차대조표․ 표준 손익계산서․ 부속명세서 및 이익잉여금 처분(결손금 처리) 계산서의 작성
- 재무제표 확정
2. 자본금과 적립금조정명세서(갑)[별지 제50호 서식(갑)] ․ 자본금과 적립금 조정명세서(을)[별지 제50호 서식(을)]의 기초자료의 이월 작업 수행
- 자본금과 적립금조정명세서(갑) 전기말 자본 당기 기초로 이월
- 자본금과 적립금조정명세서(을) 전기말 유보금액 당기 기초금액으로 이월
3. 중소기업기준검토표[별지 제51호 서식]의 작성
- 중소기업에 해당하는지 확인
4. 소득금액조정합계표[별지 제15호 서식] ․ 과목별 소득금액조정명세서(1)[별지 제15 호 서식 부표 1] ․ 과목별 소득금액조정명세서(2)[별지 제15호 서식 부표 2]의 작성
- 소득금액조정명세서(1)[별지 제15 호 서식 부표1]는 익금 및 손금불산입 (유보, 기타, 기타 사외유출)
- 소득금액조정명세서(2)[별지 제15호 서식 부표 2]는 손금 및 익금불산입 (유보, 기타)
5. 공제감면세액 등에 대한 세무조정
- 세액공제 등 확인해볼 것
6. 최저한세 조정계산서[별지 제4호 서식]와 특별비용 조정명세서[별지 제5호 서식]의 작성
- 공제감면세액이 과다하여 최저한세에 걸리는지 확인할 것
7. 원천납부세액 명세서(갑)[별지 제10호 서식(갑)]․원천납부세액 명세서(을)[별지 제10호 서식(을)]의 작성
- 기납부세액 확인
8. 법인세 과세표준 및 세액 조정계산서[별지 제3호의 서식]의 작성
9. 주요 계정 명세서와 주식 등 변동상황 명세서의 작성
10. 농어촌특별세 과세표준 및 세액 조정계산서 등의 작성
- 농어촌특별세 해당되는 세액감면, 공제 x 20%
11. 법인세 과세표준 및 세액신고서[별지 제1호 서식]와 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서[별지 제2호 서식]의 작성
12. 기타 서식의 작성: 세무조정의 마감
- 소득금액조정명세서와 일치하는지 확인
